老師，請教下，小規模納稅人季度營業收入不超過30萬，比如1季度銷售收入10萬，開票1個點，實際做賬借：銀行存款 貸：主營業務收入 10/1.01 9.9 應交稅費-應交增值稅 0.1這樣對嗎？

Aime 追問

2023-04-14 14:50

老師，那在請問下，可是填寫增值稅申報表小微企業免稅銷售額寫的10w，這個金額跟利潤表的營業收入9.9又沒對上，這樣填寫是正確嘛

郭老師 解答

2023-04-14 14:53

你好，可以忽略的，這里默認的都是3%的。

Aime 追問

2023-04-14 14:55

哦哦，好的呢，這樣賬務處理，申報填寫正確就可以，我怕數據沒對上啊

Aime 追問

2023-04-14 14:57

或者增值稅申報表小微企業免稅銷售額寫跟利潤表一樣的9.9w，這樣對的上了，可以嗎

郭老師 解答

2023-04-14 15:01

對的，是的，正確的，忽略這里就可以的。