老師，小規模季度銷售額超過30萬，舉例季度總收入103元，減免增值稅怎么做賬？借：銀行存款 103 貸：主營業務收入103/1.03=100 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1 應交稅費-應交增值稅-減免稅額2 結轉營業外收入： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額 2 貸：營業外收入：2 對嗎？ 不含稅銷售額應該是除以1.03吧

安詳的獵豹 追問

2025-01-14 12:37

3%減按1%，是這樣做賬的吧？

郭老師 解答

2025-01-14 12:37

是的，對的，是這么做的。

安詳的獵豹 追問

2025-01-14 12:37

不含稅銷售額是除以1.03還是1.01？

郭老師 解答

2025-01-14 12:39

你開的是3%除以1.03
如果開的是1%
/1.01。

安詳的獵豹 追問

2025-01-14 12:42

發票上稅率顯示1%，小規模不是有這個減征政策嗎？那如果除以1.01，那減征的2%怎么做賬？

郭老師 解答

2025-01-14 12:44

那就是用含稅的金額除以1.01。

郭老師 解答

2025-01-14 12:44

百03÷1.01×1%，直接按照這個來交就行，不用做營業外收入了。

郭老師 解答

2025-01-14 12:45

103÷1.01×1%，剛才打錯了
安這個