老師所得稅費用忘記計提啦，直接繳納，導致應交稅費應交所得稅借方余額3萬多都是以前年度累計的？該怎么做賬務處理，所得稅都繳啦！

老師所得稅費用忘記計提啦，直接繳納，導致應交稅費應交所得稅借方余額3萬多都是以前年度累計的？該怎么做賬務處理，所得稅都繳啦！

答： 這種情況需要先做抵銷處理，即本期發生的費用，減去以前年度累計的，如果不足本期發生的金額，則將余額放至下一期。

發現會計在19年繳納所得稅的時候，沒有計提“所得稅費用”科目，直接寫了“應交稅費-所得稅”，所以現在應交稅費借方一直有余額，這個要怎么調整，合計有1000多元，需要用以前年度科目嗎？用了以前年度科目，需要調整報表嗎？怎么調呢

答： 你好，借以前年度損益調整貸應交稅費-應交所得稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2021年12月虧損所以前面月份多交了企業所得稅，21年12月沖銷多計提所得稅做的是 借：所得稅費用 -1.9萬 貸：-1.9萬，應交稅-所得稅借方余額為9千，到22年匯算清繳時是應交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），應補11.9，所以5月份做的是借：以前年度損益調整11.9 貸 應交稅-所得稅11.9 借：應交稅-所得稅11.9，貸：銀行存款11.9，所以現在應交稅-所得稅借方余額還是9千請問當時分錄應該是怎么做的？

答： 您好，那您5月份做的是借：以前年度損益調整14.2 貸 應交稅-所得稅14.2