老師，2021年12月虧損所以前面月份多交了企業所得稅，21年12月沖銷多計提所得稅做的是 借：所得稅費用 -1.9萬 貸：-1.9萬，應交稅-所得稅借方余額為9千，到22年匯算清繳時是應交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），應補11.9，所以5月份做的是借：以前年度損益調整11.9 貸 應交稅-所得稅11.9 借：應交稅-所得稅11.9，貸：銀行存款11.9，所以現在應交稅-所得稅借方余額還是9千 請問當時分錄應該是怎么做的？

薄荷凝望 追問

2023-01-11 13:48

那現在2022年12應該怎么調整呢

薄荷凝望 追問

2023-01-11 13:49

不對吧，14.2是已包含去年實際已交的2.3了哦，而且2.3也包含了9千元是當時做賬多繳的所得稅

小林老師 解答

2023-01-11 14:09

您好，14.2是需要繳納的金額，您12月已經沖回了部分了

薄荷凝望 追問

2023-01-11 14:21

那2.3里面還有1.4是本來就需要交的呢。

薄荷凝望 追問

2023-01-11 14:22

1.4是正常做賬的

薄荷凝望 追問

2023-01-11 14:31

老師，當時22年5月應該是借：以前年度損益調整12.8 貸 應交稅-所得稅12.8  借：應交稅-所得稅11.9 貸銀行存款11.9的吧
但現在應該如何改呢？ 是借：借：以前年度損益調整0.9貸 應交稅-所得稅0.9這樣？摘要應該怎么寫？

小林老師 解答

2023-01-11 14:50

您好，是的，您的分錄沒問題，摘要寫補充21年匯算清繳分錄

薄荷凝望 追問

2023-01-11 15:07

金蝶做賬的，是要再手工做一張將以前年度損益調整余額轉入\\"利潤分配--未分配利潤\\"科目嗎？這個結轉損益時不會自動結轉的吧

小林老師 解答

2023-01-11 19:18

您好，這個應當是可以自動結轉的