老師，2021年“應交稅金-企業所得稅”貸方余額-9000，因為當時做了一筆計提獎金的分錄，企業所得稅就少交，到2022年時把這個計提獎金的分錄沖紅了，所以需要交2021年企業所得稅11.9萬，當時直接全額做了借：以前年度損益調整 貸 應交稅-所得稅 借：應交稅-所得稅，貸：銀行存款，現在應交稅費-所得稅還是貸方余額-9000，請問當時補交2021年企業所得稅的分錄和金額是做錯了嗎，現在應該怎么處理？

薄荷凝望 追問

2023-01-11 11:29

2021年是算多繳了9千，但后面匯算清繳時是2021年應繳14.2萬，減已繳的2.3萬（這里包含多繳的9千），所以應補11.9萬的，當時我就按這11.9萬做了上面提問的那個分錄。

meizi老師 解答

2023-01-11 11:32

你好；   如果這樣的話； 就說明你  計提的金額可能有問題的； 你   把應交稅費- 所得稅費用 明細賬 核對下 ；  把計提 的總額 和你實際繳納的總額 核對； 看差多少金額； 在考慮處理做平  

薄荷凝望 追問

2023-01-11 11:39

就是21年12月計提了一筆獎金，所以導致企業所得稅不用交這么多（前面季度已經交了的還多9000，如果2022年把這獎金發放了這9000匯算清繳時就會退回來），但2022年因沒錢發放，所以把這筆獎金沖紅了，才要補這么多稅，21年多交的9千再加11.9萬，就是這樣，我現在想是應該補交2021年稅額時的分錄做錯了，所以現在借方余額還是9000，老師，我說明白了嗎？

meizi老師 解答

2023-01-11 11:42

你好；     計提獎金  ；那你做的分錄去看看   是不是有問題； 金額增加利潤減少； 所得稅減少；  你應該退稅才對； 不應該是貸方 負數金額  

薄荷凝望 追問

2023-01-11 11:46

21年12月沖銷多計提所得稅做的是 借：所得稅費用 -1.9萬 貸：-1.9萬，是這個分錄錯了？

薄荷凝望 追問

2023-01-11 11:48

好像沒錯啊，只是我5月補交時的分錄錯吧

meizi老師 解答

2023-01-11 11:50

 你好；   那你核對下； 估計是哪個地方的   分錄不對哈