我公司是一般納稅人，上月開錯發票，本月沖紅，但就開了這么一張負數發票，導致本月收入是負數，銷項稅額在申報的時候變成了留抵稅額，怎樣做分錄，主要是銷項稅額如何做分錄？現在反向做的分錄，收入、銷項稅額都是對著的，但是，負數的銷項稅額不知道如何處理

于雯 追問

2023-01-10 11:13

不是跨年沖紅，11月開的正數，12月開的負數，一般納稅人，12月只開具了一張負數發票，申報的時候，直接帶出來就是收入負數，銷項負數，然后期末留抵稅額是正數，等于銷項負數的那個數字

meizi老師 解答

2023-01-10 11:15

你好；      你就按照11月的分錄借貸方不變； 金額負數紅沖 即可   

于雯 追問

2023-01-10 11:19

我這么做到，但是結轉的時候，資產負債表不平，不知道怎么回事

meizi老師 解答

2023-01-10 11:23

 你好； 不平的話；        你結轉損益沒有   

于雯 追問

2023-01-10 11:25

都結轉了，但是資產負債表上面差的數跟這個銷項稅的數一樣，負數發票這塊就只做了紅沖的分錄

meizi老師 解答

2023-01-10 11:27

你好；  都結轉了 不應該不平的；  你是系統自動結轉損益的嗎  

于雯 追問

2023-01-10 11:29

是的，系統自動結轉

meizi老師 解答

2023-01-10 11:30

系統自動結轉； 不應該不平； 你系統是不是出錯了。 之前月份 時候 有出現這樣的嗎  

于雯 追問

2023-01-10 11:34

之前沒遇到過銷項是負數的情況，正常結轉沒有問題

meizi老師 解答

2023-01-10 11:37

 你好；      那 負數的話； 只是紅沖收入；  紅沖稅額； 正常不會影響你 不平的  

于雯 追問

2023-01-10 11:41

好的，謝謝您，那可能是我的報表有問題

meizi老師 解答

2023-01-10 11:45

不客氣的 ；  希望能幫到你