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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-07-03 10:52

借轉出未交 增值稅
貸銷項
都是三級科目

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相關問題討論
借轉出未交 增值稅 貸銷項 都是三級科目
2020-07-03 10:52:03
你好！其實，這個按現在規定，只需要做這個要繳納的10塊錢的分錄， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）10 　　貸：應交稅費——未交增值稅 10
2022-03-09 10:58:15
這個不用做分錄，因為你們不用交增值稅，形成留底
2022-09-23 10:57:17
當一般納稅人進行賬務處理時，如果出現銷項稅額少于進項稅額的情況，一般來說，可以通過結轉銷項稅，將進項稅中多出的部分用以抵繳銷項稅。同時，也可以將剩余的進項稅寫入留抵賬款，以待未來銷項稅額大于進項稅額時可以使用。比如，《國稅發〔2019〕5號》規定，一般納稅人注冊稅理后，可以采用結轉銷項稅方式，全額或部分抵繳銷項稅額。
2023-03-23 18:17:59
您好，學員，一般納稅人出現留抵稅額，如果本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。 留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。 已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。 舉個例子，比如1、購進材料時： 借：原材料 17647.06 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）3000.00 貸：銀行存款或應付賬款 20647.06 2、銷售產品： 借：銀行存款或應收賬款 172058.83 貸：主營業務收入 147058.83 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） 2500.00 3、按照上述方法做了分錄后，月末應交增值稅賬戶就會出現借方余額，這就是留到下月抵扣的留抵稅額。不用再出分錄啦。
2020-04-09 11:37:59
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