老師以前年做的暫估 今年沖了，會影響什么嗎？

Q 追問

2022-09-29 15:34

老師你說的年度損益調整是指年報嗎

星河老師 解答

2022-09-29 15:37

同學

年度損益調整是指年報，是的 期初值。

Q 追問

2022-09-29 16:12

沒有調老師
現在怎么辦？

星河老師 解答

2022-09-29 16:21

同學

這個要按照下面的步驟做哦。
以前年度損益調整的會計處理：
一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

Q 追問

2022-09-29 16:29

老師簡單明了說一下
有點復雜了
就是暫估

星河老師 解答

2022-09-29 16:35

同學
暫估的時候你們是怎么做分錄的呢?

Q 追問

2022-09-29 17:07

老師這樣做的

星河老師 解答

2022-09-29 17:58

同學

貸方你們是什么？
應付賬款-暫估嗎？
跨年收到發票時，紅字沖銷暫估入賬的會計分錄，借：以前年度損益調整—暫估（紅字）， 貸：應付賬款—暫估（紅字）




 跨年重新入賬的會計分錄，借：以前年度損益調整—費用明細 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款（銀行存款）。

Q 追問

2022-09-29 18:09

借:庫存商品   ,代: 應付賬款
去年的
今年沖暫估
跨年重新入賬的會計分錄，借：以前年度損益調整—費用明細 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款（銀行存款）。
老師做這個哦
老師還有一個20年暫估,今年來成本,老師這樣會出問題嗎

星河老師 解答

2022-09-29 19:45

同學，
這個頻繁的暫估又沖賬，稅務局如果稽核起來是有問題的。
因為這個有比較明顯的避稅的意圖。

Q 追問

2022-09-29 20:36

這是一家一般納稅人公司
老師你說的,暫估又沖賬,怎么避稅?

星河老師 解答

2022-09-29 20:37

同學，
暫估的情況下，就可以結轉主營業務成本了。實際上很可能是沒收到發票，就暫估了成本。