之前收到股東打款50，工商時按1元確認共15，超過的35相當于溢價了，賬上是借：銀行存款50，貸：實收資本15 其他應付款-該股東35，實際上這35應該屬于轉讓股東個人的？現在這個股東要從公司移出去換在另一個公司再持股我們公司，15轉15，平移，這時賬應該怎么做？

郭老師 解答

2022-09-14 15:56

都是股東打款到公司賬戶備注投資款做實收資本。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 15:57

針對這次轉移要做哪些分錄以及款項要怎么轉？

郭老師 解答

2022-09-14 15:58

借其他應付款貸銀行存款，然后你股東在支付給另一個股東，你另一個股東支付進來，借銀行存款貸實收資本。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 16:07

這是賬上之前的分錄：
借：銀行存款50
貸：實收資本15
    其他應付款-X股東（受讓方）35  
現在股東轉讓給B公司：
借：其他應付款-X股東（受讓方）35  
貸：銀行存款35    受讓方再把這35轉給轉讓方個人？

郭老師 解答

2022-09-14 16:08

你好，你這是企業做了股權轉讓嗎？

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 16:08

是的，這是之前做了工商變更（股權轉讓），當時做的上部分分錄

郭老師 解答

2022-09-14 16:11

你們當時轉賬的金額是多少？

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 16:44

50，銀行收到50

郭老師 解答

2022-09-14 16:44

這個不應該，你們單位收錢的，應該是老股東支付給新股東。

郭老師 解答

2022-09-14 16:45

你現在賬上只需要借實收資本老股東，貸實收資本新股東15
這個欠款的，你們需要支付給新股東的話，出一個委托書，老股東委托新股東收款，
借其他應付款老股東，貸其他應付款新股東。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 16:45

上部分以前確認實收資本分錄對嗎？應該怎么改？

郭老師 解答

2022-09-14 16:55

對的，是的，正確的，不需要修改的，我給你寫了，


你現在賬上只需要借實收資本老股東，貸實收資本新股東15

郭老師 解答

2022-09-14 16:55

這個沒有收到的嗎？

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 16:56

一開始掛入往來的“ 其他應付款-X股東（受讓方）35 ”是不是要退給轉讓方個人？

郭老師 解答

2022-09-14 16:59

出轉讓書或者是退回去都可以的，自己選擇。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 17:06

這部分賬上掛的是轉讓方，現在把這35轉給受讓方，分錄：借：其他應付款-X股東（受讓方）35 ，貸：銀行存款35，是這樣嗎？

郭老師 解答

2022-09-14 17:09

你好，你們賬上支付出去了嗎？如果是支付出去了可以啊。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 17:16

還沒有支付出去，準備做支付這個工作，但先理一理是不是這樣做？

郭老師 解答

2022-09-14 17:17

是的，流程是這么做的。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 17:26

但我們投資公司的財務說轉讓雙方是個人，用他們雙方的流水，要我把受讓方的都退回去，受讓方再轉給轉讓方，轉讓方再轉回公司，和公司無關

郭老師 解答

2022-09-14 17:34

當時的投資款不用退回的，出股權轉讓書就可以的，
借款的可以退給他，他也可以轉讓。

勤奮的芹菜 追問

2022-09-14 17:44

她說和公司無關，要都轉為轉讓方的實收資本打進來，我不太能理解

郭老師 解答

2022-09-14 17:46

不可以，注冊資本不能小于實收資本。