老師 我是制造業 也是高新技術企業 享受研發費用加計扣除 我現在正在報所得稅年報，這一欄研究費用 是填寫 我實際發生金額 還是填寫 加計扣除后的金額？ 我公司當年實際發生研發費用67.75萬元 請教老師 這一欄 是填寫67.75萬元 還是 填寫135.5萬元？

老師 我是制造業 也是高新技術企業 享受研發費用加計扣除 我現在正在報所得稅年報，這一欄研究費用 是填寫 我實際發生金額 還是填寫 加計扣除后的金額？ 我公司當年實際發生研發費用67.75萬元 請教老師 這一欄 是填寫67.75萬元 還是 填寫135.5萬元？

答： 利潤表中應填寫實際發生額67.75萬元

老師好，我想問一下，我利潤表里的研發費用那行數，在填所得稅年報時，是填在期費用表里的“研究費用”那行里嗎？

答： 你好，是的，。你好，是的，是這樣填寫的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請熟悉高新技術企業和高企政策的老師回答我們是高新技術企業，在所得稅申報中享受了高新技術企業的研發費用加計扣除，但是現在稅局對我們的數據有以下疑問：未對“如果納稅人當年度“技術、研發類發票開具金額”除以“全部發票開具金額”占比超過80%，且企業員工工資薪金大部分歸集與研發費用”的疑點進行核查，該疑點意味看納稅人存在大量對外提供技術服務、研發服務(該種情況下的人工費用應該計入成本費用)，卻將大部分的人工費用歸集入對內的研究開發費用的情況。如果企業存在大量人員同時從事對外提供服務和對內開展研發活動的情況，需要核實是否將相關技術人員的工資準確分配入研發費用的人員人工費和日常經營相關的工資薪金。

答： 1.技術、研發類發票開具金額占比： 您需要核查企業當年開具的技術、研發類發票金額，并計算其占總發票開具金額的比例。如果該比例確實超過80%，那么您的企業在技術、研發方面的投入較大，這是符合高新技術企業要求的。 1.員工工資薪金的歸集： 對于員工工資薪金的歸集問題，您需要核實企業員工工資的核算情況，確保研發人員的工資薪金歸集到了研發費用中，而對外提供技術服務人員的工資薪金歸集到了成本費用中。如果存在大量人員同時從事對外提供服務和對內開展研發活動的情況，您需要仔細核查相關技術人員的工資分配是否準確。 為了更好地證明企業的研發活動和費用歸集的合理性，您可以采取以下措施： 1.提供詳細的人員分工和崗位職責描述，證明相關技術人員的主要工作任務是從事研發活動，而不是對外提供技術服務。 2.提供公司內部財務管理制度和流程，證明企業有明確的工資分配和費用歸集標準，并按照標準執行。 3.如果存在對外提供技術服務的情況，可以提供相關的合同、協議等證明文件，并按照協議內容進行費用歸集。 4.如有必要，可以請專業的中介機構對企業的研發費用和工資薪金進行審計，并出具審計報告。