老師 您好 之前年度的進項稅額轉出導致補繳企業所得稅，補繳的企業所得稅怎么入賬？

老師好，請問：去年沒收到紙質發票，但抵扣了進項稅，今年也沒收到紙質發票，現在做匯繳時進項稅額轉出，企業所得稅調增部分是價款還是價稅合計金額？

答： 同學你好，發票已經開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發票，其實可以不做處理，發票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質發票，匯算清繳進項稅額轉出就可以了，金額部分不用調增。

老師 您好 之前年度的進項稅額轉出導致補繳企業所得稅，補繳的企業所得稅怎么入賬？

答： 你好，補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，我們家2024年2月有張進項票需要做進項稅額轉出 企業所得稅也讓我們補繳，那么企業所得稅補繳怎么操作？

答： 申報更正24年的匯算清繳，當時做的成本費用按無票支出納稅調增