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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-22 15:30

你好
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-22 16:07

借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款，請問老師，這個是填負數嗎

12月開的是服務的發票，12月計提的成本也是人工費，這個怎么沖減呢

鄒老師 解答

2022-03-22 16:07

你好
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本
沒有特別說明的情況下，金額都是正數
服務收入，服務成本沖銷分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：勞務成本 ，貸：主營業務成本

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你好 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本
2022-03-22 15:30:23
借以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅銷項貸應收賬款。
2022-02-18 16:35:51
您好！你是說分錄如何做是嗎
2022-04-18 17:59:11
你好！如果開紅字發票，直接在1月份原分錄紅字就可以，不用通過以前年度損益調整科目
2022-02-19 07:05:14
當時1月份多結轉2萬元，現在少結轉2萬元，再結轉本期的10萬元，最后12月相當于結轉成本是10%2B（-2）=8
2022-01-13 11:32:15
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