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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-16 09:34

你好
計提，借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—工資
發放，借：應付職工薪酬—工資 ，     貸：銀行存款等科目  

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相關問題討論
您好，接受捐贈款記入營業外收入
2022-01-10 16:18:14
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—工資 發放，借：應付職工薪酬—工資 ， ????貸：銀行存款等科目??
2022-03-16 09:34:06
您好，就是按正常發放工資入賬核算了。
2020-06-19 17:26:25
借應付職工薪酬社保 其他應付款個人負擔的社保 貸銀行存款 下個月發工資扣除借應付職工薪酬工資 貸其他應付款個人負擔的社保 銀行存款
2022-02-27 11:45:16
你好，是的，應付職工薪酬
2019-11-01 09:33:53
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精選問題

  • 老師您好。這樣做對嗎？ 問

    整體框架對，只有社保繳納的分錄錯了：不該把個稅放里面，且個人社保部分的處理邏輯也不對。 您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 答

  • 我感覺這個是不違反啊 答案違反我理解的是擔任多 問

    結論：違反獨立性規定。 理由： 上市公司（公眾利益實體）關鍵審計合伙人（含項目合伙人、項目質量復核人）任職時間需累計計算，上限為 5 年。 A 注冊會計師 2020-2023 年擔任項目合伙人，已累計任職 4 年，未滿足 5 年上限，但也未進入冷卻期。 2025 年他重新擔任項目質量復核人，屬于關鍵審計合伙人職務，任職時間會接著之前的 4 年繼續累計，會突破 5 年的法定上限，違反輪換要求。 答

  • 老師好。2025年的賬有誤，通過以前年度損益調整修 問

    ?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答

  • 老師，這是啥情況呀？ 問

    管理費用結轉多轉了 692.5 元，導致期末不該有余額的損益類科目出現貸方余額。 處理：反結賬，把結轉管理費用的憑證金額改成和借方發生額一致，結平余額即可。 答

  • 海外進貨后有一部份不良品，后來退一部份回去換貨， 問

    老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答

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