公司為代理購電服務，公司預付電業局1萬元，當月尚未收到發票怎么做分錄。第二個月收到2個月的電費發票每個月分別4000元怎么做分錄

小燕子 追問

2022-03-10 09:08

是的，但客戶每個月買電少比如1000元，剩下就是公司用的，那客戶買店怎么做分錄

郭老師 解答

2022-03-10 09:11

自己使用的，借管理費用或者是銷售費用，
貸預付賬款。
你銷售出去的，借銀行存款，貸主營業務收入應交稅費，
借主營業務成本貸預付賬款。

小燕子 追問

2022-03-10 09:24

老師，你說次月電業局才提供發票，這個怎么記賬

郭老師 解答

2022-03-10 09:28

那你們是當月就確認收入嗎？你的收入是在哪一個月份？

小燕子 追問

2022-03-10 09:42

也許我沒有說明白，就是買1萬的店，客戶來我們公司買電用，每個月都會有幾百或幾千的收入

郭老師 解答

2022-03-10 09:46

你好，我知道你什么意思，但是你確認收入是在幾月份，當月應該做不了吧，因為當月的電還不一定你能知道。

郭老師 解答

2022-03-10 09:46

你的收入在幾月份，你的成本就得做幾月份。不用看他發票開具的時間，發票開具的時間和你做的成本時間不一致，再調整。

小燕子 追問

2022-03-10 09:53

老師，我這方便的知識還不太懂，你們哪里能學習一下

郭老師 解答

2022-03-10 09:59

這個不用學習
確認了收入之后再結轉成本，有收入才能有成本。
收入和成本都是匹配的，不是嗎？

小燕子 追問

2022-03-10 10:15

老師這個不是公司主營業務收入，是其他業務收入也可以轉成本嗎？

郭老師 解答

2022-03-10 10:19

可以的，其他業務收入對應的成本是其他業務成本。

郭老師 解答

2022-03-10 10:19

當你當月做了收入，你對應的成本必須做，不管有沒有發票，后期發票到了你再調整。