老師，車間工人工資計提20000實發15000。當時做的是借生產成本——工人工資20000貸應付職工薪酬——工資20000現在應該怎么沖這5000多計提的

郭老師 解答

2022-03-09 08:40

看一下生產成本結轉嗎？

隱形的鋼筆 追問

2022-03-09 08:41

這個金額做負數還是正數。生產成本已經結轉到庫存商品了

郭老師 解答

2022-03-09 08:42

借生產成本貸，庫存商品
借庫存商品貸主營業務成本

隱形的鋼筆 追問

2022-03-09 08:43

都是正數嗎

郭老師 解答

2022-03-09 08:43

好對的是的都是正數的。

隱形的鋼筆 追問

2022-03-09 08:44

如果沒有出庫開票，是不是就不用結轉到主營業務成本。只是入庫就是到庫存商品結束吧

郭老師 解答

2022-03-09 08:46

哦對的是的是這么做的。

隱形的鋼筆 追問

2022-03-09 08:47

老師，您這個會計分錄是跟入賬的分錄做相反方向。如果要是按照當初入賬時的分錄就應該是負數對嗎？這兩種都可以是不是

郭老師 解答

2022-03-09 08:47

好對的是的都可以的。

隱形的鋼筆 追問

2022-03-09 08:51

老師，是做相反分錄合適，還是負數憑證合適呢

郭老師 解答

2022-03-09 08:51

都可以的
看你自己的習慣。