結轉進銷項 會計分錄怎么合并寫呢

℃ 追問

2022-03-08 15:35

兩種  銷項大于進項和進項大于銷項

鄒老師 解答

2022-03-08 15:35

你好，銷項大于進項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
進項大于銷項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

℃ 追問

2022-03-08 15:41

那待抵扣的進項稅額就是上月進項勾選多了留存下來的嗎

鄒老師 解答

2022-03-08 15:44

你好，待抵扣的進項稅額，你是指留抵稅額的意思嗎 

℃ 追問

2022-03-08 15:51

不好意思 我說錯了

鄒老師 解答

2022-03-08 15:51

你好，那你具體想問的問題是？ 

℃ 追問

2022-03-08 15:54

待認證進項稅額是 收到了進項票   稅額還沒有抵扣對吧

鄒老師 解答

2022-03-08 15:55

你好，是的，是這樣的

℃ 追問

2022-03-08 16:03

那我需要把沒有抵扣的第二聯票拿出來 不訂成賬本嗎

鄒老師 解答

2022-03-08 16:05

你好，需要做賬，作為相應分錄附件的 

℃ 追問

2022-03-08 16:10

做賬不是有第三聯記賬憑證嗎

鄒老師 解答

2022-03-08 16:10

你好，發票聯入賬（作為附件），抵扣聯留存備查（不需要作為附件）

℃ 追問

2022-03-08 16:20

不寫待認證的分錄可以嗎  進項多的金額就直接留在進項稅額 這樣操作可以嗎

鄒老師 解答

2022-03-08 16:23

你好，發票入賬了而沒有認證，就需要寫待認證進項稅額明細科目才是的 

℃ 追問

2022-03-08 16:51

那上期有留底稅額 這期還需要做結轉進銷項嗎

鄒老師 解答

2022-03-08 16:51

你好，每個月都需要根據進項稅額，銷項稅額情況做相應的結轉分錄 

℃ 追問

2022-03-09 11:23

那如果說 上期有留抵稅額 這期也勾選了一張票 還是銷項大于進項  留抵金額需要做會計分錄嗎 不做的話借貸不相等了 會計分錄就不平了

鄒老師 解答

2022-03-09 11:26

你好，上期有留抵稅額 ，這期也勾選了一張票 ，是銷項大于進項，這期結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

℃ 追問

2022-03-09 11:40

那進項金額我是寫本期抵扣的   還需要把上期留抵的也加進去嗎    那轉出未交增值稅是本期需要繳納的

鄒老師 解答

2022-03-09 11:42

你好，這里的進項稅額，就是本期認證的進項稅額。
不需要把上期留抵的也加進去。
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），是二者的差額