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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-01-04 21:44

你好，是銷項大于進項，還是進項大于銷項？

圖圖 追問

2021-01-04 21:46

銷項大于進項

圖圖 追問

2021-01-04 21:47

但12月有留底

鄒老師 解答

2021-01-04 21:51

你好，增值稅需要按月結轉。
銷項大于進項，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
進項大于銷項的時候，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

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相關問題討論
你好，是銷項大于進項，還是進項大于銷項？
2021-01-04 21:44:29
這樣的話，是屬于抵扣10個點的，你好
2024-01-16 13:48:16
借：銷項 26131.59 貸： 進項 5952.85 未交增值稅 20178.74
2024-01-09 11:45:35
同學，你好，只看應交稅費-應交增值稅余額就行了，其他不用結轉。
2022-01-11 16:12:37
您好，結轉的時候 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅
2022-02-18 21:18:21
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