你好請問下，貿易公司有模具費怎么入賬呢？銷售產品出口，但是這產品有磨具費，然后模具費客戶也會支付款過來，但是模具是不出口的，留在國內采購商哪里

天心月圓 追問

2026-04-13 18:08

那這樣就算是銷售咯，是要繳納增值稅是嗎？

天心月圓 追問

2026-04-13 18:09

如果是銷售，
開具發票是開普票還是專票呢？

樸老師 解答

2026-04-13 18:10

同學你好
對的
是這樣
2.開普票就可以

天心月圓 追問

2026-04-13 18:11

還有報關的時候，報關金額是否需要把這個模具費計算進去還是就報產品金額可以了？

樸老師 解答

2026-04-13 18:12

同學你好
計算進去就可以了

天心月圓 追問

2026-04-13 18:13

你確定要計算進去嗎？如果計算進去就不是其他業務收入了，而是主營業務收入了。還是就是開具普通取得發票是進項發票怎么計算繳納增值稅呢？

樸老師 解答

2026-04-13 18:19

如果模具不出境在國內用就不算進去

樸老師 解答

2026-04-13 18:20

報關單只填寫你出口貨物的價值

樸老師 解答

2026-04-13 18:20

模具走雜費就可以了

樸老師 解答

2026-04-13 18:20

你收到的發票是開專票給你
你開給國外客戶的開普票

天心月圓 追問

2026-04-13 18:21

還有就是開具普通發票，但取得發票是進項發票怎么計算繳納增值稅呢？

樸老師 解答

2026-04-13 18:22

你出口貨物是可以退稅的
但進項票上的稅額退，如果退稅率小于專票的稅率那就按 退稅率來退

樸老師 解答

2026-04-13 18:23

你說的是模具的嗎？這個算內銷的，發票上都有稅額

天心月圓 追問

2026-04-13 18:24

不是，是這個模具，取得發票是專票，但是開具發票出去不是普通發票嗎？繳納增值稅怎么計算

樸老師 解答

2026-04-13 18:24

按你普票的稅額減去專票的稅額

天心月圓 追問

2026-04-13 18:26

就是不影響計算，開具普通發票還是正常的稅率，而不是0或者免稅這樣

樸老師 解答

2026-04-13 18:41

是的，正常開普票就可以