老師您好！請問我們2月份沒有開票收入，做2月份的賬務處理營業收入，營業支出，原材料這些科目都沒有發生額，可是有工資支出，之前是借：生產成本——人工費，貸：應付工資 結轉成本時：借：應付工資，貸：其他應付款 可是2月份都沒有做成品出來，發生的工資應該計到什么科目呢？

春花秋實 追問

2022-03-05 14:34

老師您好！請問您的意思是說這個月就按之前的分錄去做賬，然后生產成本借方先掛著，等到下月開票有收入了再去貸方結轉嗎？

meizi老師 解答

2022-03-05 14:35

你好 ；   是的。  等著后面再去考慮結轉  

春花秋實 追問

2022-03-05 14:36

老師您好！這個月能不能這樣做分錄呢？只做一筆分錄，借：管理費用——其他費（工資）   貸：其他應付款 —老板的名字

meizi老師 解答

2022-03-05 14:37

 你好 ；  不是這樣走的； 工資都要走應付職工薪酬科目過渡的 

春花秋實 追問

2022-03-05 14:39

老師，我們之前的會計每個月發的工資一直都是做的最上面的兩筆分錄，沒有用應付職工薪酬科目過渡的

春花秋實 追問

2022-03-05 14:41

老師我也曉得發工資是應該先過渡，但是我現在如果用這個科目過渡了會不會產生什么新的問題？

meizi老師 解答

2022-03-05 14:47

你都做了，要么就去改賬，要么就這樣，以后按準則處理走這個科目過度

春花秋實 追問

2022-03-05 15:04

老師，我現在不改之前的賬，從這個月開始計提，借：生產成本——人工費，貸：應付職工薪酬——工資   發工資時：借：應付職工薪酬——工資，貸：其他應付款     老師這樣行不行啊？

meizi老師 解答

2022-03-05 15:04

你好 ；    可以。但是以后要按 實際準則 的要求做賬  

春花秋實 追問

2022-03-05 15:13

老師我直接改過來做賬會不會與之前有什么問題？年底的賬或財務報表有沒有影響呢？

meizi老師 解答

2022-03-05 15:49

改了就得去改季報和季度報表，同時年報也會改，就很麻煩

春花秋實 追問

2022-03-05 16:06

老師，我不改之前的賬了，就從2月份開始按正確的分錄去做賬行不行？資質膚淺不敢亂動，前因后果還不是太清楚

meizi老師 解答

2022-03-05 16:08

是的，先不動之前的，只是沒有過度這個科目影響不是很大，但是之后必須用準則要求做賬

春花秋實 追問

2022-03-05 16:15

老師您好！我從2月份開始按這樣的分錄去做賬，從這個月開始計提，借：生產成本——人工費，貸：應付職工薪酬——工資   發工資時：借：應付職工薪酬——工資，貸：其他應付款   不改之前的賬，老師這樣對之前或以后的賬有沒有什么影響？

meizi老師 解答

2022-03-05 16:27

你好 ；   你這個是 貸方掛其他應付款 是什么原因 ；是老板墊付了嗎？  你走應付職工薪酬過渡 ；如果之前的  金額都是對的 ；影響不大 ；但是以后要按準則做賬 

春花秋實 追問

2022-03-05 16:41

老師，我們的工資都是老板私付，之前的金額是對的，我準備把2月份的賬就按會計準則來做的

meizi老師 解答

2022-03-05 16:50

你好； 那就  按這個來走  ，從這個月開始計提，借：生產成本——人工費，貸：應付職工薪酬——工資 發工資時：借：應付職工薪酬——工資，貸：其他應付款 -老板 

春花秋實 追問

2022-03-05 16:53

老師您好！我們原來的會計是這樣做賬的，發生成本時借：生產成本——人工工資9450，貸：應付工資9450    結轉成本時：借：營業成本9450   應付工資9450，貸：生產成本——人工工資9450     其他應付款9450    老師我現在用了應付職工薪酬科目了，這個應付工資科目是不是不需要用了？

meizi老師 解答

2022-03-05 17:14

你好； 你們是什么企業的； 正常 走了生產成本 科目 結轉也是計入 庫存商品去 ；怎么會走營業成本去 了 。  看起來前任做的科目不對  

春花秋實 追問

2022-03-05 17:17

老師您好！我們是門窗制造，小企業會計準則，我們的產品都是外包給別人做出來的，工資其實也就是管理人員的工資了，每個月的材料進來多少就結轉出去多少，沒有庫存商品科目

meizi老師 解答

2022-03-05 18:10

你好   做回來了 。 那么也是 要做庫存商品去 ；到時 去做銷售出去結轉成本的