去年做的暫估入賬，結轉了成本，今年想沖銷怎么做賬

聆聽 追問

2022-02-10 17:38

去年沒發票，今年給的發票

鄒老師 解答

2022-02-10 17:38

你好
根據發票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品或原材料
根據發票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目

聆聽 追問

2022-02-10 17:40

暫估了50萬，收到了發票200萬

鄒老師 解答

2022-02-10 17:41

你好
根據發票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 50萬，  貸：庫存商品或原材料 50萬
根據發票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目 200萬

聆聽 追問

2022-02-10 17:54

嗯嗯，謝謝老師，那去年結轉過的成本損益就都不用管了對吧

鄒老師 解答

2022-02-10 17:55

你好，去年結轉過的成本，本身的數據有錯誤嗎？ 

聆聽 追問

2022-02-10 20:27

就是暫估少了，現在收到發票調賬要

鄒老師 解答

2022-02-10 20:29

你好

根據發票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 50萬，  貸：庫存商品或原材料 50萬
根據發票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目 200萬
去年結轉過的成本如果沒有錯誤，就不需要調整已經結轉的成本