地處市區的甲日化公司屬于增值稅般納稅人,適用稅率131,20/9 發生經濟業務如下 )從一般納稅人處購進原材料,取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為30 已取得增值稅專用發票 (2}從小規模納稅人處購進原材料,取得增值稅普通發票,發票上注明的金額為58 (3)生產井銷售高檔化妝品一批,取得含稅銷售額585萬元 要求(金額單位用萬元表示,結果保留兩位小數) (1)計算甲公司當月應納增值稅稅額 (2)計算甲公司當月應納消費稅稅額。(適用稅率15x) (3)計算甲公司當月應納城市維護建設稅稅額。

小規模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護建設稅后，現向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護建設稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費——城市維護建設稅，交稅分錄，借：應交稅費——城市維護建設稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護建設稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

想問下老師 我公司小規模納稅人，上季度開票專用發票 稅額一共是交了增值稅5476.19；城市維護建設稅稅額是191.66。怎么做分錄

答： 您好同學，小規模交稅的話，直接 借應交稅費、應交增值稅。貸銀行存款，附加稅的話，我們要先計提 借稅金及附加，后面跟著二級科目 ，貸應交稅費，后面跟著二級科目，然后 借應交稅費，貸銀行存款。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

個體工商戶 小規模納稅人 稅務局代開3%的專票 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加 是否使用增值稅小規模納稅人減征政策 減征50%

答： 你好！ 適用的。