小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開(kāi)專(zhuān)票并繳納增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開(kāi)的專(zhuān)票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款。請(qǐng)問(wèn)7月待退增值稅、待城市維護(hù)建設(shè)稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷(xiāo)即可

繳納上月應(yīng)交增值稅及附加稅費(fèi)。其中增值稅稅額1865.30 城市維護(hù)建設(shè)稅340.57元 教育費(fèi)附加145.96

答： 你好是要賬務(wù)處理嗎。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

"小規(guī)模納稅人向稅局申請(qǐng)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，是借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅那繳納增值稅及附加稅是借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 貸:銀行存款等？城建稅等附加稅要不要先計(jì)提"

答： 小規(guī)模納稅人向稅局申請(qǐng)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)收賬款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是借方貸方，而繳納增值稅及附加稅則是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等附加稅，貸：銀行存款等；至于是否要先計(jì)提，應(yīng)該根據(jù)繳稅時(shí)間來(lái)決定，一般而言，提前貸方記錄，等到繳稅時(shí)，借方記錄即可。例如：在5月份有業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅，在5月份貸方記錄應(yīng)交增值稅，等到6月份繳稅的時(shí)候，借方記錄應(yīng)交增值稅，以此類(lèi)推。