9月份計提了所得稅 1029.86 10月實際繳納203.47 是把那個1029.86全部沖掉 還是只沖掉826.39

Y 追問

2020-01-03 15:15

9月份是 借所得稅費用1029.86  貸應交稅費應交所得稅1029.86    我現在改10月份的 就是借應交稅費應交所得稅826.39 貸所得稅費用826.39   然后實際繳納的，借應交稅費應交所得稅203.47  帶銀行存款203.47   是這樣嗎

郭老師 解答

2020-01-03 15:17

你好，是的。

Y 追問

2020-01-03 15:20

這樣的話就是我的利潤表那個減所得稅費用  本年累計203.47  本期金額負826.39  這樣沒什么問題嗎

郭老師 解答

2020-01-03 15:24

你好，可以這么做，沒有問題

Y 追問

2020-01-03 15:26

好的  謝謝老師  還有一個問題需要問一下   就那個小規模納稅人減免增值稅   上次有個老師跟我說在這個季度末 轉入營業外收入 減免稅收入  或者是報完稅把這個轉過來都是可以的   然后我剛剛另外一個老師跟我說  增值稅必須在季度末轉掉

郭老師 解答

2020-01-03 15:29

你好是的，需要在季度末的那個月結轉。

郭老師 解答

2020-01-03 15:29

如果你沒有結轉，可以補做上。

Y 追問

2020-01-03 15:30

那企業所得稅應該不需要計提吧  交多少算多少

郭老師 解答

2020-01-03 15:32

需要計提按你實際交納的集體。

Y 追問

2020-01-03 15:51

沒有太懂唉  計提應該是結賬前計提啊  實際繳納是在結賬后報稅之后繳納的  您的意思是應該可以算出來需要交多少   然后直接計提后面繳納  但是這個不太會算

Y 追問

2020-01-03 15:52

像我們這次的凈利潤是負數  就應該不用繳納所得稅吧

郭老師 解答

2020-01-03 15:55

年累計利潤減去之前虧損，然后乘以稅率就可以

不交

Y 追問

2020-01-03 15:56

好的 不交就不用計提吧

郭老師 解答

2020-01-03 15:58

你好，是的。

Y 追問

2020-01-03 16:00

我上個季度的利潤總額是4119.43  然后乘以25%，然后計提的就是1029.86    然后最后只交了203.47  當時我也不會     然后去了稅務局他們交的  那個表好像是填了幾個數據之后自動出來的203.47

郭老師 解答

2020-01-03 16:03

你是小型微利企業，可以減免安白分之五交就行。

Y 追問

2020-01-03 16:04

懂了

郭老師 解答

2020-01-03 16:07

不用客氣的。

Y 追問

2020-01-03 16:09

我這里不用管吧

郭老師 解答

2020-01-03 16:12

沒有符合條件的，不用管。