接手一家小規模公司 這一季度沒有收入 沒有開票 請老師 幫我看下這個報表這一季度的資產總額和上一季度的數據不一致，這一塊我該怎么填呢？職工薪酬的那個地方，1月申報了3500 2月申報816，3月零申報，工資沒有發放，這一塊數據這兩行怎么寫，請老師指導一下，謝謝

傾心y 追問

2026-04-19 17:07

那這一塊我填多少呢是3500?816嗎 這個到現在還沒發放

蘇曉燕老師 解答

2026-04-19 17:07

實際支付給職工的應付職工薪酬欄填寫的是“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金本年借方發生額累計金額，也就是企業實際已經發放了的“應發工資“（包含獎金、年終獎、個人應承擔的社保、公積金部分）；不包括賬上核算的職工福利費，以及單位承擔的社保、公積金部分，工會經費等。

舉例：報1季度企稅時，“實際支付給職工的應付職工薪酬”應該填寫1-3月自然月實際已經發放給職工的“應發工資”的累計數。

傾心y 追問

2026-04-19 17:08

1-3月沒有實際發放，1月就是發放了上年度的11月的工資3384 

蘇曉燕老師 解答

2026-04-19 17:09

實際發放看應付職工薪酬借方金額，不管是發放哪一年的

傾心y 追問

2026-04-19 17:09

那第一行寫816第二行寫上年度發放的3384嗎，這個金額是1月發放的

蘇曉燕老師 解答

2026-04-19 17:10

我給您了填報邏輯，您按照我給您的 填報邏輯找數據，

蘇曉燕老師 解答

2026-04-19 17:10

您看看我給您的資料，這是這個填報的標準答案資料

傾心y 追問

2026-04-19 17:12

那資產總額需要更改數據嗎 第一個表是上一個季度的 這一季度資產總額變了，要不要更改和上一季度年末數據填一樣的

蘇曉燕老師 解答

2026-04-19 17:13

資產邏輯就是季度末就是下季度初

傾心y 追問

2026-04-19 17:21

本季度的季末總額是怎么計算的

蘇曉燕老師 解答

2026-04-19 17:22

季末總額就是資產負債表上3月末數據，系統會根據季初金額和季末自動平均計算