老師，有領導報銷18年的費用發票，我已匯算清繳結束。應該如何處理呢？

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-05-28 09:18

那匯算清繳怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-05-28 09:18

你好，需要做匯算清繳的更正申報

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-05-28 09:20

老師，我已經把補交的所得稅扣款了，就不能做更正匯算了吧。我能不能不調整呢？

鄒老師 解答

2019-05-28 09:20

你好，所得稅扣款了也是可以做更正申報的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-05-28 09:22

如果7月份拿18年的費用發票過來報銷，也可以更正匯算清繳的申報表？

鄒老師 解答

2019-05-28 09:22

你好，是的，可以做匯算清繳的更正申報的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-05-28 09:26

老師，向你請教一下昨天的問題1.補交以前年度的增值稅（借：應交稅費-應交增值稅  貸：銀行存款   ）2.補交城建稅（借：以前年度損益  貸：銀行存款）是這樣嗎？需要計提，結轉之類嗎？

鄒老師 解答

2019-05-28 09:28

你好
1，是這樣做分錄
2，補交城建稅，借方是應交稅費——城建稅
如果之前沒有計提，就需要補計提的
需要把損益科目結轉的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-05-28 09:39

如果城建沒計提的話，是不是借：以前年度損益調整  貸：銀行存款  結轉：借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調整，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-05-28 09:46

你好，果城建沒計提的話，完整分錄是
借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——城建稅
借；應交稅費——城建稅，貸；銀行存款
借；利潤分配-未分配利潤， 貸：以前年度損益調整