因這個季度發票沖回，導致增值稅還負2干多，要不要做會計處理，如果做，分錄咋做

冬暖花會開 追問

2019-01-16 20:05

增值稅報表里面的應退稅額要做會計處理

鄒老師 解答

2019-01-16 20:06

你好，你需要做無票收入申報，使得應納稅額大于等于0，才可以正常申報的

冬暖花會開 追問

2019-01-16 20:09

己經申報成功，本期應退稅額2干多，要不要管

鄒老師 解答

2019-01-16 20:10

你好，你當地收入是負數也可以正常申報？

冬暖花會開 追問

2019-01-16 20:13

收入是正數，應交增值稅是負數

鄒老師 解答

2019-01-16 20:13

你好，能提供一下你單位增值稅申報表？ 
是什么情況收入是正數，應交增值稅卻是負數

冬暖花會開 追問

2019-01-16 21:27

鄒老師 解答

2019-01-16 21:31

你好，代開發票是正數，稅控器具有開負數發票，可以這樣申報的

冬暖花會開 追問

2019-01-16 21:34

我現在的疑問就是這個負數稅額要做賬務處理嗎？因為資產負債表上的應交稅費是正

鄒老師 解答

2019-01-16 21:35

你好，針對負數的收入部分需要做收入負數分錄 
代開發票做正數分錄就是了

冬暖花會開 追問

2019-01-16 21:37

是那樣操做的。收入是減少啦，但應交稅費沒少，有關系嗎？

鄒老師 解答

2019-01-17 08:19

你好，針對負數的收入部分需要做收入負數分錄，收入減少了，稅費也減少了啊 
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅  貸；應收賬款等科目