對方已認證多張發票如何沖紅?

對方已認證多張發票如何沖紅?

對方已經認證，只能紅沖，讓對方申請紅字申請單，然后你下載后開出負數發票。都在開票軟件系統內操作。

國家稅務總局

關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告

國家稅務總局公告2016年第47號

為進一步規范納稅人開具增值稅發票管理，現將紅字發票開具有關問題公告如下：

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：

(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

(二)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。

(三)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。

(四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。

二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。

三、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。

四、按照《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第59號)的規定，需要開具紅字專用發票的，按照本公告規定執行。

五、本公告自2016年8月1日起施行，《國家稅務總局關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)第四條、附件1、附件2和《國家稅務總局關于全面推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第19號)第五條、附件1、附件2同時廢止。此前未處理的事項，按照本公告規定執行。

對方已作廢的發票誤認證怎么辦?

一、購貨方已將發票認證，信息已上傳，無法刪除，而對方已將發票作廢，稽核系統將出現比對不符，稅務總局將肯定會通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統》下發核查信息給購貨方的主管稅務機關，要求核實原因的。
　　　　二、購貨方已將發票抵扣進項稅額的處理　　接到系統下發的比對異常協查信息后，如果購貨方已將該發票申報抵扣，按規定，其主管稅務機關應通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統》向銷售方主管稅務機關發出協查信息。　　銷售方主管稅務機關到銷售方企業實地核實發票作廢原因以及抄報稅情況，并通過系統回函給購貨方主管稅務機關。購貨方主管稅務機關視回函情況依法進行處理：　　(1)如果銷售方是誤操作作廢并已如實申報交稅的，則購貨方可以將發票申報抵扣進項稅額，不需要作進項轉出，也不需要重開發票了。　　(2)如果銷售方是“誤操作作廢而不如實申報交稅”，主管稅務機關將要求購貨方必須作進項轉出處理，購貨方作進項轉出后可要求對方重開發票。　　(3)如果那確實是需要正常作廢的發票，購貨方必須作進項轉出處理。　　　　三、購貨方未將發票抵扣進項稅額的處理　　如果購貨方將該發票認證后，知道對方將發票作廢，而主動未將該發票申報抵扣進項稅額(在申報表附表二的第24-26行填報)，則購貨方主管稅務機關核實清楚后，不再需要向開票方主管稅務機關發出協查。　　　　四、因此，《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統》的協查信息很快就會下達了的。你們耐心等候并配合好主管稅務機關的協查即可。

在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是會計學堂小編為大家整理的關于對方已認證多張發票如何沖紅，若還有不懂的地方，可以聯系窗口答疑老師。