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發票紅字沖銷怎么納稅
答：開具紅字發票后一般要開對應正確的藍字發票，一正一負抵消了，不用管，其它的正常報，附表不體現，主表也就沒有。發票量大的企業經常有紅字發票，注意了。
增值稅發票紅字沖銷的程序：
1、一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。
作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。
2、一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，主管稅務機關對《申請單》審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。
3、銷售方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。
本月開了紅字發票怎么做會計分錄?
開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。
作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。
本月開了紅字發票只要將原藍字發票以負數的形式沖正即可，
借：應收賬款(負數)，
貸：營業收入(負數)，應交稅費、增值稅、銷項稅額(負數)。
發票紅字沖銷怎么納稅?小編給出的解答是，負數發票不必單獨申報，在申報時，只需按抵減本月銷項正數后的余額填列即可。只是在做賬上面需要做一些相關處理。
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