;)
增值稅即征即退需要繳納所得稅嗎
即征即退的增值稅需要繳納所得稅。
增值稅即征即退是由稅務機關先足額征收增值稅，再將已經征收的全部或者部分增值稅稅款退換給納稅人。而所得稅是針對企業或個人所得而征收的一種稅，與增值稅是兩個不同的稅種。因此，即征即退的增值稅款并不會影響所得稅的計算和繳納。
此外，納稅人提供的應稅服務可以享受增值稅即征即退優惠政策，并可以開具增值稅專用發票，照常計算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。這并不影響企業應按照稅法規定計算和繳納企業所得稅。
增值稅即征即退的會計處理會涉及到哪些會計科目?
即征即退、先征后退、先征后返3種優惠政策符合企業會計準則對政府補助的定義，因此，將其計入營業外收入。具體會計處理如下：
1、確認銷售收入
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2、本月繳納本月應交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
3、本月繳納以前期間應交未交的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
4、計提應收的增值稅返還
借：其他應收款
貸：營業外收入——政府補助
5、收到增值稅返還
借：銀行存款
貸：其他應收款
增值稅即征即退需要繳納所得稅嗎？以上內容就是本期小編老師闡述的相關資料，通過上文提及到的關于增值稅與企業所得稅的關系，并且闡明企業增值稅即征即退的稅額同樣需要繳納企業所得稅的緣由，相信學員們讀完上文之后員工都是可以了解的。只不過，如果你們對于小編老師講解的內容有疑問，也是可以來這里找會計老師進行咨詢，會有老師在線為你們解答疑惑的。
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
