老師好 公司從事環保項目，2019年收到即征即退退增值稅20萬，年底匯算清繳是否需要調增繳納企業所得稅。年度應納稅額超過300萬元，且在前三年免征企業所得稅，。如果退稅20萬需要調整繳納企業所得稅，是按照減按25%再按20%繳納，還是按照25%繳納。

1.匯算清繳應補(退)企業所得稅稅額=全年應納企業所得稅額-月(季)已預繳企業所得稅稅額。（ ）A.錯誤B.正確

答： 你好，這個描述是正確的?

情況：企業2021預繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應納所得稅：利潤總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業減免13587.01元，應納稅額1509.67元，應退所得稅1889.54元。問題1：匯算清繳申報利潤表中，企業所得稅按哪個金額填列？問題2：第四季度的企業所得稅申報表和財務報表要更正申報嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤表 是根據你12月末利潤表 本年累計數據來寫的 2.? ? ?如果你之前報錯了才需要修改的；? ? ? ?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

求企業所得稅匯算清繳，繳納所得稅分錄？

答： 您好，之前計提了嗎這個的