定期存款是其他貨幣資金嗎

定期存款是其他貨幣資金嗎

銀行定期存款屬于貨幣資金.

銀行定期存款,可以在其他貨幣資金科目下設定期存款二級科目,進行核算.

定期存款利率

定期存款的利率是指存款人按照定期的百形式將存款存放在銀行,作為報酬,銀行支付給存款人定期存度款額的報酬率.

定期存款是銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率,到期后支取版本息的存款.它具有存期最短3個月,最長5年,選擇余地大,權利息收益較穩定的特點.

銀行存款和其他貨幣資金的區別

一、銀行存款和其他貨幣資金核算的內容抄不一樣.

銀行存款是儲存在銀行的款項.它是貨幣資金的組成部分.企業的銀行存款主要包括:結算戶存款、信用證存款、外埠存款等.銀行存款的收支業務由出納員負責辦理.

其他貨幣資金百是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金.它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等.

貨幣資金是指企業擁有的,以貨幣形式存在的資產,包括現金、銀度行存款和其他貨幣資金.也就是說,銀行存款和其他貨幣資金都是貨幣資金.

二、銀行匯票屬于其他貨幣資金,應計入"其他貨幣資金--銀行匯票存款"中核算.

銀行匯票一式四聯,第一聯為知卡片,由簽發行結清匯票時作匯出匯款付出傳票;第二聯為銀行匯票,與第三聯解訖通知一并由匯款人自帶,在兌付行兌付匯票后此聯作聯行往來帳付出傳票.

第三聯是解訖通知,在兌付行兌付后隨報單寄簽發行,由簽發行作余款收入道傳票;第四聯是多余款通知,在簽發行結清后交匯款人.

其他貨幣資金的概念及內容

其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金.

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款和存出投資款等.

其他貨幣資金的核算

設置"其他貨幣資金"賬戶,該賬戶屬于資產類賬戶,在該賬戶下,設置"外埠存款"、"銀行匯票存款"、"銀行本票存款"、"信用證保證金存款"、"存出投資款"等明細賬戶,進行明細核算.

其他貨幣資金要注意的問題

(一)外埠存款

外埠存款是企業到外地進行臨時或零星采購時,匯往外地銀行開設采購專戶的款項.外埠存款要注意的問題包括:

1、非法設立外埠存款帳戶.主要表現為:捏造申請書,騙取銀行信用,在異地開設采購戶,進行非法交易.在異地會同異地合伙單位設立存款帳戶,將企業存款匯往異地作為外埠存款.

2、外埠存款非理、非法支出,主要表現為將外埠存款挪用進行股票投資、債券投資等交易活動.

(二)銀行匯票

匯款人將款項交存當地銀行,由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據,在尚未辦理結算之前的票據存款.銀行匯票要注意的問題包括:

1、銀行匯票使用不合理、不合法,主要表現在超出了使用范圍,套取現金.到外地提取現金,用于非法活動.貪污匯票存款,找假發票,使發票單位或收款單位不一致.

2、非法轉讓或貪污銀行匯票.也就是說,企業財會部收到銀行匯票時,不及時存入銀行,而是通過背書轉讓給其他單位,從中獲得非法獲得.

3、收受無效的銀行匯票,給企業帶來損失.主要表現在:接受過期、作廢或經涂改的銀行匯票;接受非銀行簽發的銀行匯票或假冒的銀行匯票;收到的銀行匯票,收款人并非本企業.

(三)銀行本票

銀行本票存款是指申請人將款項交存銀行,由銀行簽發給其在同城憑以辦理轉帳結算或支取現金的票據,在辦理結算之前形成的存款.要注意的問題包括:

1、銀行本票與采購金額不一致.銀行本票金額大,致使業務員用假發票抵帳,貪污余款.

(四)在途貨幣資金

在途貨幣資金是指企業與所屬單位或上下級之間匯解款項,在月終尚未到達,處于在途的資金.

要注意的問題包括:收到存款或收到在途貨幣資金不作轉帳處理,挪作他用或者貪污;虛增在途貨幣資金,如為了虛列銷售收入,表現為增加在途貨幣資金.

定期存款是其他貨幣資金嗎?會計學堂小編告訴大家,銀行定期存款屬于貨幣資金,像信用卡存款、銀行匯票存款這些類似的存款才屬于其他安貨幣資金,大家務必好好解讀銀行存款和其他貨幣資金二者的區別,以求在工作中遇到類似問題能游刃有余.