增值稅稅控盤減免在申報表哪一欄填寫

增值稅稅控盤減免在申報表哪一欄填寫

稅控維護系統需要抵減的費用不填附表三和附表五,也不影響附表一.

應該先在"增值稅減免稅申報明細表"的填寫當期實際發生額、本期應抵減稅額、本期應實際抵減稅額,然后在附表四的第一行"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"的本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額填列.然后主表的"應納稅額減征額"欄次

稅控盤減免稅申報明細表怎么填?

增值稅減免稅申報表,是由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫.填寫方法如下:

第1列"期初余額":填寫應納稅額減征項目上期"期末余額",為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額.

第2列"本期發生額":填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額.

第3列"本期應抵減稅額":填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.

第4列"本期實際抵減稅額":填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額.本列各行≤第3列對應各行.

第5列"期末余額":所列公式填寫.

一般納稅人公式:第5列"免稅額"=第3列"扣除后免稅銷售額"×適用稅率-第4列"免稅銷售額對應的進項稅額".

小規模納稅人公式:第5列"免稅額"=第3列"扣除后免稅銷售額"×征收率.

稅控盤減免稅申報明細表怎么填?

問:哪些納稅人需要填報《增值稅減免稅申報明細表》?

答:享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時,需要填報《增值稅減免稅申報明細表》.

問:什么時候開始填報《增值稅減免稅申報明細表》?

答:"23號公告"自2015年7月1日起施行,因此,申報所屬期2015年6月的增值稅時需要填報《增值稅減免稅申報明細表》.

問:所有增值稅減免稅享有情形都需要填報《增值稅減免稅申報明細表》嗎?

答:不是,享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報《增值稅減免稅申報明細表》,也就是當小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第9欄"其他免稅銷售額""本期數"和第13欄"本期應納稅額減征額""本期數"均無數據時,才不需填報《增值稅減免稅申報明細表》,其余情形都需要如實填報.

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