發現少做一筆分錄怎么辦

發現少做一筆分錄怎么辦

答:如果是電算化記賬,可以對上月進行反結賬,補一張憑證進去后,重新結賬.如果是上一年度少做了一筆分錄,就要調整.因為是上一年了,所以本年無法用管理費用科目核算了,只能通過以前年度損益調整科目核算.

借 以前年度損益調整

貸 銀行存款/庫存現金等

借 利潤分配-未分配利潤

貸 以前年度損益調整

如果是手工帳,就直接本月補記,可在備注注明補記的是那個月的,原始憑證如果有就直接貼在本月補做的記賬憑證上,如果已經貼在其他記賬憑證上面的,可以用復印件.

上一年會計分錄有誤的更改方法舉例:

去年會計分錄此二項有誤不影響利潤,只不過稅金申報產生稅項賬面和報表不相符,產生了一多一少.現實說,在所得稅匯算清繳會出現以下調整分錄.

假設金額

借:應交稅費-應交企業所得稅200

借:稅金及附加-城市維護建設稅150

貸:稅金及附加稅加-合同印花稅200

貸:稅金及附加-地方教育附加150

借:以前年度損益調整350

貸:利潤分配-未分配利潤350

借:利潤分配-未分配利潤350

貸:以前年度損益調整350

如何修改錯帳會計分錄?

答:會計錯賬的更正方法分為三種,如下所示:

一、劃線更正法:記賬憑證對的,只是登記賬簿的時候錯了,在錯誤的文字或數據上劃一條紅線,在紅線的上方寫正確的文字或數字,并且由記賬及相關人員在更正處蓋章.

二、紅字更正法:(1)記賬憑證上科目錯了,先用紅字編同樣錯的憑證,再編制正確的憑證

(2)記賬憑證上科目對的,方向對的,只是金額多記,更正用紅字更正法,按多記的金額用紅字編制一張與原記賬憑證應借應貸賬戶完全相同的記賬憑證,以沖銷多記的金額,并據以記賬.

三、補充登記法:記賬憑證上科目對的,方向對的,只是金額少記,用補充登記法,按少計的金額編制一張與原記賬憑證應借應貸賬戶完全相同的記賬憑證,以補充少計的金額,并據以記賬.

針對發現少做一筆分錄怎么辦這一問題,小編作出了上文的解答,大家是否都明白了呢,發現少做一筆分錄,這時候我們要分幾種情況來看,根據不同情況采取不同措施.大家實際操作中如遇問題,也可以繼續向會計學堂的老師求助.