進項稅只做了賬沒有抵扣到月末需要結轉到未交增值稅嗎?

進項稅只做了賬沒有抵扣到月末需要結轉到未交增值稅嗎?

答:月末只有進項稅,沒有銷項稅不需要結轉.

"應交稅費--應交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅."應交稅費--未交增值稅"科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

月底要結轉增值稅進項稅和銷項稅嗎?

答:月底需要結轉增值稅進項稅和銷項稅.

結轉分錄:

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

增值稅:是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅.從計稅原理上說,增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅.實行價外稅,也就是由消費者負擔,有增值才征稅沒增值不征稅.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種.

進項稅一般指進項稅額:

進項稅額,是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產,支付或者負擔的增值稅額.

銷項稅一般指銷項稅額:是一般納稅人在銷售貨物時,向購貨方收取的貨物增值稅稅額.一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢,一部分是不含稅價款,一部分是銷項稅額.

進項稅只做了賬沒有抵扣到月末需要結轉到未交增值稅嗎?企業在繳納稅金時可以根據自己的收入所得預繳納,到年末匯算清繳時在申報時多退少補.也可以根據自己繳納的稅金申請抵扣,上面編者的講解,大家是不是已經很明白了.