老師，做公司內賬，做了銷項稅，沒做進項稅，月未銷項稅是否要結轉到末交稅金里去，交增值稅時怎么做賬。

芳芳 追問

2022-03-26 13:52

如銷售貨物開發票價稅合計10萬，價99009.9，稅990.1，我是這樣做的，借：應收賬款10萬，貸：主營業務收入99009.9  貸：應交稅金-銷項稅 990.1
如交增值稅990.1銀行支付，借：應交稅金～己交稅金990.1  貸：銀行存款990.1

芳芳 追問

2022-03-26 13:57

我們進材料款，很多供應商都不給開票，我都以收據或材料進貨單入成本的，而且有的開的進項票金票和進貨單金額是不一致的，有的我公司要供應商多開票，然后給供應商稅金錢，如我們進材料20萬元，我們要供應商開25萬的進項票給我們。

王超老師 解答

2022-03-26 14:28

 你好，可以把問題描述的清晰一點嗎？

芳芳 追問

2022-03-26 14:42

我們進材料都是以收據或進貨清單入成本賬的

芳芳 追問

2022-03-26 14:47

就是想知道交增值稅怎樣賬務處理，開銷售發票是以不含稅價做的收入，買材料是以材料進貨單做的成本，進項發票和實際買的材料金額是不一致的，所以沒辦法進項稅

王超老師 解答

2022-03-26 14:50

你這個繳納增值稅是
借：增值稅
貸：銀行存款
你這個多出來的部分，因為是內帳
借：主營業務成本
貸：增值稅

芳芳 追問

2022-03-26 15:07

交的增值稅時我是借：應交稅金～己交稅  貸：銀行存款，老師是再多做一筆分錄，借：主營業務成本，貸：應交稅增值稅-己交稅金

王超老師 解答

2022-03-26 15:19

是的，一直是在說，你差額部分作為你的成本的

芳芳 追問

2022-03-26 17:38

好的，謝謝老師

王超老師 解答

2022-03-26 17:39

不客氣


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