合理合法的納稅籌劃要注意什么問題？

合理合法的納稅籌劃要注意什么問題？

納稅籌劃應當遵循的原則：第一，合法性原則；第二，合理性原則；第三，事前籌劃原則；第四，成本效益原則；第五，風險防范原則。

詳解如下：

第一，合法性原則

進行納稅籌劃，應該以現行稅法及相關法律、國際慣例等為法律依據，要在熟知稅法規定的前提下，利用稅制構成要素中的稅負彈性進行稅收籌劃，選擇最優的納稅方案。納稅籌劃的最基本原則或基本特征是符合稅法或者不違反稅法，這也是稅收籌劃區別與偷、欠、抗、騙稅的關鍵。

第二，合理性原則

所謂合理性原則，主要表現在稅收籌劃活動中所構建的事實要合理。構建合理的事實要注意三個方面的問題：一是要符合行為特點，不能構建的事實無法做到，也不能把其他行業的做法照搬到本行業。行業不同，對構建事實的要求就不同；二是不能有異常現象，要符合常理；三是要符合其他經濟法規要求，不能僅從稅收籌劃角度考慮問題。

第三，事前籌劃原則

要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經濟業務發生之前，準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程和業務環節？涉及我國現行的哪些稅種？有哪些稅收優惠？所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以利用的立法空間？掌握以上情況后，納稅人便可以利用稅收優惠政策達到節稅目的，也可以利用稅收立法空間達到節稅目的。由于納稅人的籌劃行為是在具體的業務發生之前進行的，因而這些活動或行為就屬于超前行為，需要具備超前意識才能進行。如果某項業務已經發生，相應的納稅結果也就產生了，稅收的籌劃也失去了其作用。

第四，成本效益原則

任何一項籌劃方案都有其兩面性，隨著某一項籌劃方案的實施，納稅人在取得部分稅收利益的同時，必然會為該籌劃方案的實施付出額外的費用，以及因選擇該籌劃方案而放棄其他方案所損失的相應機會收益。當新發生的費用或損失小于取得的利益時，該項籌劃方案才是合理的，當費用或損失大于取得的利益時，該籌劃方案就是失敗的方案。一項成功的稅收籌劃必然是多種稅收方案的優化選擇，我們不能認為稅負最輕的方案就是最優的稅收籌劃方案，一味追求稅收負擔的降低，往往會導致企業總體利益的下降。可見，稅收籌劃和其他財務管理決策一樣，必須遵循成本效益原則，只有當籌劃方案的所得大于支出時，該項稅收籌劃才是成功的籌劃。

第五，風險防范原則

納稅籌劃經常在稅收法律法規規定性的邊緣上進行操作，這就意味著其蘊含著很大的操作風險。如果無視這些風險，盲目地進行稅收籌劃，其結果可能事與愿違。

合理稅務籌劃：老總能做什么?

稅務籌劃，現在早就不是一個只適合于私下交流的話題。現在許多企業老板都在交流怎樣稅務籌劃，成功的經驗大家"群起而效仿"。以下策略是從企業經營的角度來分析的。而從企業的發展戰略角度來看，作為管理決策層，這樣的操作更適合于您。

注冊到"稅務籌劃綠洲"

凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的財政扶持。

進入特殊行業

比如對服務業的免稅規定：托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳增值稅。

合理提高職工福利

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

用足財政扶持政策

新稅法的頒布實施將減免稅的權力收歸國家，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規定了各種財政扶持政策，如：江蘇徐州地區的財政扶持政策，只需企業在不改變經營地址和經營模式下，注冊到江蘇徐州開發區，就可以享受到增值稅收總額50%-70%的財政扶持，企業所得稅地方留存50%的財政扶持。企業所得稅成本高的，還可以注冊個人獨資公司，享受核定征收，為企業增加運營的成本賬。

合理合法的納稅籌劃要注意什么問題？上文小編介紹了這個內容該怎么處理，對于納稅籌劃老板該怎么做上文也給出了一些建議，大家可以根據實際情況參考使用，更多相關財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！