本期應納稅額和本期預繳稅額

什么是本期應納稅額?

應納稅額是指企業按照稅法的規定,經過計算得出的應向稅務機關繳納的所得稅金額.

應納稅額=應納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

=(收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項扣除 - 允許彌補的以前年度虧損)×適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

公式中的減免稅額和抵免稅額,是指依照企業所得稅法和國務院的稅收優惠規定減征、免征和抵免的應納稅額

什么是本期預繳稅額?

本期預繳稅額指的是預先交納的稅金.

所得稅有三種繳納方式:按營業利潤率征收;查賬據實征收;定額征收.

除此之外,各稅務局會讓部分企業不是在征期內先預繳一部分稅金,等到了征期之后再按照實際應繳稅金補齊.

小規模納稅人因為不能開具增值稅專票

所以,銷售給一般納稅人產品的時候,就要去稅局開專票

稅局開票是先要繳稅,憑完稅憑證才能開的(只要是去稅局開具的,已交稅費的發票)

所以,下月初申報增值稅的時候,,要將你在稅局開出的專票所繳納的增值稅填到到這個本期預繳稅額欄

而你的銷售額是在第一欄(總的銷售額)、第二欄(稅局開具的)

申報的表吧..就是計稅依據,,白色地方 你可以根據實際情況自己輸入的

之后稅款計算部分的數據是稅局系統自動生成的..

所以14欄是不會出現負數的

所顯示的數據,就是你申報成功后要繳納的稅費

小規模納稅,本期預繳稅金額比應納稅額大,如何處理?

一般情況下不會大當你月營業額符合不超過三萬時,按規定應該享受免稅政策,但你已經交了稅款,造成交稅大于0(免稅)按規定,到稅局代開發票交的稅是不會退回的,除非代開發發票追回并作廢因此,沒有辦法,交了就是交了.(這代開票交的稅不是預繳,而是實繳)

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