沒有銷項稅和進項稅增值稅怎么申報

沒有銷項稅和進項稅增值稅怎么申報

和平常一樣填寫即可,只要是國家允許的設備抵扣稅款,進項在附表2填寫,最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫,最后自動在"期末留抵額"一欄上,本月應納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國家允許抵扣的設備,以后正式生產有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進項上按認證的進項發票上注明的稅額填寫.

正常進行納稅申報啊,沒有銷項,就零申報,有進項,如果增值稅專用發票認證過了,就申報作進項留抵,留待下個月繼續抵扣,如果沒有進行增值稅專用發票認證,就在下個月進行認證,一并抵扣就行.

進項稅和銷項稅是針對"增值稅"的,本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應交增值稅.

應交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率

其他的應交稅金有其各自的計算方法.

增值稅納稅申報需要的資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類.

1、納稅申報表及其附列資料

(1)增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:

(A)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細);

(C)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細);

(D)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細);

一般納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》.其他一般納稅人不填寫該附列資料.

(E)《固定資產進項稅額抵扣情況表》.

(2)增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其附列資料包

括:

(A)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》.

小規模納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》.

其他小規模納稅人不填寫該附列資料.

(3)上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告).

如果公司沒有產生增值稅的進項銷項,我們可以進行零申報,在相關的欄目填入零,這樣依舊是可以申報的,大家不要誤以為沒有增值稅就不用申報哦.以上關于沒有銷項稅和進項稅增值稅怎么申報的解答由會計學堂整理,感謝閱讀.