老師好，請問，當月發放的工資，還需要做計提的分錄嗎？

寧兒 追問

2024-11-07 10:04

那意思是直接做發放的步驟了，那計提社保和公積金，我也問過，可總覺得還是沒完全弄懂，老師，能發我一個詳細的，分別計提社保和公積金，分別發放社保、公積金和工資的分錄嗎？我看下我問題到底出在哪里？

文文老師 解答

2024-11-07 10:08

計提社保  借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保

文文老師 解答

2024-11-07 10:08

扣社保   借：應付職工薪酬—工資  貸：其他應付款（個人部分）

文文老師 解答

2024-11-07 10:08

繳社保  借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款

文文老師 解答

2024-11-07 10:08

公積金與社保是一樣的，只是明細不一樣

寧兒 追問

2024-11-07 10:09

扣社保是什么意思，我更暈了，我們社保，公積金，工資全都是當月繳納和發放當月的

文文老師 解答

2024-11-07 10:12

從工資中扣除個人部分社保

寧兒 追問

2024-11-07 10:14

還有，為什么會出現其他應付款，個人部分還是要扣回的嗎？不應該是其他應收款嗎？

文文老師 解答

2024-11-07 10:17

個人部分社保由個人承擔，從工資中扣除

寧兒 追問

2024-11-07 10:50

所以，那應該是其他應收款才對吧？

文文老師 解答

2024-11-07 10:55

用 其他應收款也可以

寧兒 追問

2024-11-07 11:24

計提社保和公積金的分錄，只做單位承擔的部分，然后計提工資是要做扣個人部分前的金額對吧？

文文老師 解答

2024-11-07 11:35

是的，你的理解是對的。