老師好，請問，當月發當月的工資，申報繳納當月的社保和公積金，分錄要怎么制呀？也要先做計提，再做發放嗎？

apple老師 解答

2024-10-09 18:51

1） 計提工資
借 管理費用
貸 應付職工薪酬
 其他應收款 社保

2）計提公司社保
借 管理費用
貸 其他應付款

3）發放社保

借 其他應付款
其他應收款
貸 銀行存款

4）發放工資
借 應付職工薪酬
貸 銀行存款

寧兒 追問

2024-10-09 18:56

好的，非常感謝老師

apple老師 解答

2024-10-09 19:02

不客氣 同學，工作辛苦了

寧兒 追問

2024-10-09 20:01

老師，我在實際操作憑證的時候發現，不知道把其他應付款后面掛什么三級科目

寧兒 追問

2024-10-09 20:02

我可以掛成當地國稅嗎？

apple老師 解答

2024-10-09 20:06

同學你好，其他應付款 社保  
就可以了。不用再設置 3 級科目了



。如果系統定死了，必須要求 3 級科目。那就寫 國稅社保