找郭老師，請教一下賬務處理問題？

微信用戶 追問

2024-09-02 14:38

那個預付卡公司沒有支付，是員工自己支付的，我就當普通的商品發票一樣按報銷流程支付報銷款就可以了對嗎？借：管理費用-辦公費   貸：銀行存款   老師，那個其他應付款是不是必須要過渡一下？

郭老師 解答

2024-09-02 14:43

最好是過渡一下，只要是個人墊付的都需要這么做，體現出報銷款，因為你的銀行回單收款人是職工。

微信用戶 追問

2024-09-02 14:44

明白了老師。老師，每次填憑證時，摘要里沒有支付時，寫的是報銷費用，支付時寫支付報銷費用，這樣對嗎？

郭老師 解答

2024-09-02 14:45

對的，可以這么做的。

微信用戶 追問

2024-09-02 14:47

老師，需不需要在摘要里寫上具體報銷的內容？比如，報銷的辦公費里有寬帶費、有辦公用品，需要一一列明嗎？

郭老師 解答

2024-09-02 14:47

報銷單里面體現明細更好。

微信用戶 追問

2024-09-02 14:56

老師，報銷單里是按明細一樣樣的列支的，就是做憑證時，里面就合并到某一項費用里，沒有列支，這樣行嗎？

郭老師 解答

2024-09-02 14:57

可以的，可以這么做的。

微信用戶 追問

2024-09-02 14:58

老師，公司的寬帶費一般是要求開普票還是專票？我在接手之前都是普票

郭老師 解答

2024-09-02 14:58

開普通發票、專票都行，你想抵扣增值稅，你就開專票。

微信用戶 追問

2024-09-02 15:03

老師，之前的發票抬頭開的是公司法定代表人的名稱，請問能在稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2024-09-02 15:04

不可以的
抵扣不了的

微信用戶 追問

2024-09-02 15:06

老師，我問之前的會計，她說公司的股東的名字不可以稅前扣除，說是如果是公司法定代表人就可以在稅前扣除，之前的會計是代賬公司的，是不是水平不行？

郭老師 解答

2024-09-02 15:08

你好，不可以的，
你們這個是以個人的名義辦理的。

郭老師 解答

2024-09-02 15:08

所以他開給個人的發票

郭老師 解答

2024-09-02 15:08

以企業的名義辦理的，開的都是企業的。

微信用戶 追問

2024-09-02 15:42

老師，也就是說，不管你是企業的什么人，能在企業稅前扣除的就必須抬頭要開企業的名字對嗎？

郭老師 解答

2024-09-02 15:44

對的是的，是這么做的，

微信用戶 追問

2024-09-02 15:46

老師，公司的寬帶費老板每次預交的款比套餐的款多，發票開的金額是套餐的金額，但報銷是按老板預交的給老板報的，這個怎么做賬務處理啊？

郭老師 解答

2024-09-02 15:49

借預付賬款
貸其他應付款
借其他應付款，貸，銀行存款使用了多少
借，管理費用，辦公費多少，貸，預付賬款多少。

微信用戶 追問

2024-09-02 15:55

老師，第一筆的分錄摘要是預付寬帶費，第二筆摘要是支付報銷款，第三筆摘要是支付寬帶費，這樣寫對嗎？

郭老師 解答

2024-09-02 15:56

第三筆是你們單位當月實際使用的

就是你需要確認費用的金額。