找郭老師，請教一下賬務處理問題？

微信用戶 追問

2024-09-04 16:34

老師，這個出租車的發票能不能計稅增值稅抵扣呀？

郭老師 解答

2024-09-04 16:36

這個不能計算題扣的

微信用戶 追問

2024-09-04 16:44

老師，是不是這個沒有個人信息不能計處抵扣呀？

郭老師 解答

2024-09-04 16:46

對的是的，沒有個人的信息。

微信用戶 追問

2024-09-04 16:54

老師，說滴滴打車的發票能計算抵扣，滴滴打車的發票上面是不是有客戶信息呀

郭老師 解答

2024-09-04 16:55

滴滴打車的，它是電子發票。電子發票開給企業的就行。你這個不是電子發票，所以他得有個人的信息才行。車票的得有個人信息

微信用戶 追問

2024-09-04 17:02

老師，我明白了。所有打車的車票，如果抬頭是開給企業和有個人信息的就能計算增值稅抵扣，反之沒有個人信息和公司抬頭的就不能計算抵扣對嗎？

郭老師 解答

2024-09-04 17:04

是的對的，是這個意思的

微信用戶 追問

2024-09-05 11:49

老師，是不是公司購買的所有的東西必須要選入庫，然后再領用出庫才是合規的，不然不合規有風險啊？

郭老師 解答

2024-09-05 11:49

這個不一定買來直接是用的，可以不用入庫。

微信用戶 追問

2024-09-05 11:52

老師，我之前的賬務處理都是直接入到成本或費用里，沒有出入庫，聽朋友說這樣有風險，說我做錯了

郭老師 解答

2024-09-05 11:53

實際你們出不出入庫，這個還有沒有風險應該自己能判斷呀。你沒有入庫，直接出庫了，直接使用了，直接銷售出去了，肯定沒有問題。


他有什么風險，風險點在哪里？

郭老師 解答

2024-09-05 11:53

造成了你實際不一致還是怎么了？

微信用戶 追問

2024-09-05 14:29

明白了老師。老師，公司買月用于集體福利和發放給員工是不一樣的性質對嗎？賬務處理是不是也不一樣

郭老師 解答

2024-09-05 14:30

一樣的都是給職工的，都屬于福利費。

郭老師 解答

2024-09-05 14:30

福利費如果能分開一個人是多少的，這種屬于需要交個稅，分不出來的，不需要交。

微信用戶 追問

2024-09-05 15:11

老師，用于集體福利，是不是表示大家一起吃；有企業所得稅上不視同銷售，個稅也不用代扣代繳。如果是發放給職工，就反之對嗎？

郭老師 解答

2024-09-05 15:12

你好，集體福利分不出一個人是多少的，就像你們單位食堂這種，不需要交個稅，但是所得稅需要視同銷售，增值稅不需要視同銷售。如果是自產自銷的，發福利這種需要是增值稅所得稅視同銷售。

微信用戶 追問

2024-09-05 15:25

老師，我這個是購入月餅發放給職工的賬務處理：購進時：
借：庫存商品                          30000
    應交稅費-應交增值稅（進項稅額）    3900
  貸：銀行存款                           33900
發放時：
借：應付職工薪酬-非貨幣性福利          33900
  貸：庫存商品                           30000
      應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）      3900
期末計提職工薪酬時：
借：生產成本/管理費用等               33900
  貸：應付職工薪酬-非貨幣性福利         33900 
您看這樣做對嗎？

郭老師 解答

2024-09-05 15:26

對的是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2024-09-05 15:35

老師，企業所得稅：視同銷售確認收入30000元，同時確認視同銷售成本30000元；33900元并計入職工福利費限額扣除；個人所得稅：并入當月工資中計算扣繳個人所得稅  這樣理解對嗎

郭老師 解答

2024-09-05 15:37

假設沒有利潤的情況下，收入和成本是這么算的，然后33900，他是按工資的14%的扣所得稅的