以前年度損益調整需要調整盈余公積嗎

517618 追問

2024-07-15 20:50

之前有計提的也不需要嗎

小鎖老師 解答

2024-07-15 20:51

對，這個是不需要管的，因為是以前年度

517618 追問

2024-07-15 20:56

2023年度的餐飲行業增值稅加計抵減，做的其他收益，因為是新辦企業進項多，沒有用到這個，2024年政策沒有了，之前計提的余額也用不上了， 現在做以前年度調整，2023年度是有利潤的。賬務處理和稅務處理所有的流程能免費老師教下嗎，謝謝

小鎖老師 解答

2024-07-15 20:57

你當時在房做了其他收益，當時你的分錄什么？發一下嗎？

517618 追問

2024-07-15 20:59

借：應交稅金-應交增值稅-加計低減
    貸：營業外收入-其他收益

小鎖老師 解答

2024-07-15 21:10

借以前年度損益調整，帶應交稅費應交增值稅

小鎖老師 解答

2024-07-15 21:10

借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整

小鎖老師 解答

2024-07-15 21:10

然后稅務的話需要重新申報，2023年的所得稅所得稅需要重新申報才可以把那個其他收益對應的減少

517618 追問

2024-07-15 21:30

2023年匯算清繳都結束了   今年應該不能申報了吧    是不是現在調賬    所得稅只能明年調整了吧

小鎖老師 解答

2024-07-15 21:31

可以重新申報2023年的，這個允許