小規模企業，第一季度申報企業所得稅的時候，用23年的年度虧損彌補了第一季度的利潤，這個要怎么做憑證，24年第一季度的利潤在本年利潤科目里面，去年的虧損在利潤分配-未分配科目里

站在33樓的貓 追問

2024-07-04 11:34

那匯算清繳的時候，去年暫估的成本，，調了一部分出來交了企業所得稅，這個需要做憑證嗎

郭老師 解答

2024-07-04 11:35

好，暫估是虛增的需要。

站在33樓的貓 追問

2024-07-04 11:39

這個怎么做憑證呢，就是把調出來的暫估紅沖掉嗎

郭老師 解答

2024-07-04 11:41

吼，之前的賬務處理怎么寫的？

站在33樓的貓 追問

2024-07-04 14:33

借，管理費用-辦公費   貸，應付賬款-暫估

郭老師 解答

2024-07-04 14:35

借應付賬款貸利潤分配未分配利潤，這個是紅沖的。

站在33樓的貓 追問

2024-07-04 14:39

一季度結束未分配利潤的余額是負的，這樣是沒問題的嘛

郭老師 解答

2024-07-04 14:42

是的對的，沒有問題的可以的

站在33樓的貓 追問

2024-07-04 14:43

紅沖完，還要做什么憑證嗎

郭老師 解答

2024-07-04 14:45

其他的不需要做處理的