老師好，我們公司員工離職，公司在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元（稅后扣除），這個該怎么處理？

風的盡頭 追問

2024-06-25 08:38

就是他離職了，不還公司門禁卡了，這個門禁卡我們在物業那里押金20元，公司付押金時記的是其他應收

家權老師 解答

2024-06-25 08:42

沖平就是了哈
借：其他應付款 20
貸：其他應收款20

風的盡頭 追問

2024-06-25 08:45

就是您第一條分錄是計提工資時嗎？第二條分錄是發放時?

家權老師 解答

2024-06-25 08:45

第二條分錄是沖不能收回的押金

風的盡頭 追問

2024-06-25 08:48

老師，我們付押金時是公司統一付的，記的是其他應收---物業公司，不是其他應收---員工，這個也是這樣處理嗎

家權老師 解答

2024-06-25 08:49

是的，因為那個門禁的押金無法收回了，需要沖銷。

風的盡頭 追問

2024-06-25 08:52

在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元
借：應付職工薪酬—工資，貸：其他應付款
然后這樣做沖銷分錄
借：其他應付款，貸：其他應收款 —物業公司
這樣做對嗎老師

家權老師 解答

2024-06-25 08:55

是的，就是那樣做的

風的盡頭 追問

2024-06-25 08:57

老師那其他應付的二級科目我應該掛員工嗎

家權老師 解答

2024-06-25 08:59

單獨設一個門禁卡費

風的盡頭 追問

2024-06-25 09:01

老師，稅后扣除（就是相當于實際到手數扣除20），也用借：應付職工薪酬-工資，嗎？

家權老師 解答

2024-06-25 09:03

是的，就是那個意思的

風的盡頭 追問

2024-06-25 09:04

那不是相當于沖銷了我拍的計提工資嗎

家權老師 解答

2024-06-25 09:08

意思是拿他的工資去抵減你們交的不能收回門禁押金的損失

風的盡頭 追問

2024-06-25 09:12

老師您看啊，是不是這樣： 一、計提工資： 1.正常計提部分： 借：管理費用等 500 貸：應付職工薪酬—工資 500 2.扣除該員工門禁卡部分： 借：應付職工薪酬—工資 20 貸：其他應付款—該員工 20 3.沖銷其他應收： 借：其他應付款—該員工 20 貸：其他應收款 —物業公司 20 二、發放工資時 1.正常發放部分： 借：應付職工薪酬—工資 480 貸：銀行存款/個稅/社保公積金 480 老師這樣做對嗎

家權老師 解答

2024-06-25 09:15

是的，就那樣做就行了

風的盡頭 追問

2024-06-25 09:16

那不還是相當于從應發里扣除的20嗎？而不是實發里扣除的20

家權老師 解答

2024-06-25 09:21

看分錄就知道了，是從應付工資里邊扣，總之就是少發他20

風的盡頭 追問

2024-06-25 09:22

應付和實付涉及到個稅的計算，這個不一樣呢老師

家權老師 解答

2024-06-25 09:24

不知道你什么邏輯?比如他的工資5000，你計提是按5000計提，發工資時扣除20，按4980發放就是，你申報個稅還是按5000