老師2023年有預提費用，但是2023年的預提費用沒有沖完，這種情況下需不需要做會計分錄的處理，匯算的時候預提沒有沖完的是不是要調增，那調增填到那個表里比較合適呀

燕青 追問

2024-05-22 12:43

預提費用是記銷售費用的，但是計提的預費用沒有沖完，在匯算清繳的時候沒有沖完的是不是應該調增，

廖君老師 解答

2024-05-22 13:04

您好，我們這2個分錄能分享一下么

燕青 追問

2024-05-22 14:45

計提的時候，借銷售費用-其它
貸：預計負責，
沖銷時候就是同樣的分錄紅字紅

廖君老師 解答

2024-05-22 14:48

哦哦，那我們是要調增的，這是預計的售后服務費

燕青 追問

2024-05-22 14:52

那么這個調增要怎么處理，匯算的時候調增了，說明已經把這個費用沖減了，是不是要做一個分錄，借：預計負責，貸以前年度損益調整呀

廖君老師 解答

2024-05-22 14:55

您好，這個分錄需要的，因為預計負債這個科目要平掉，就是A104000表期間費用這里按調整后的數據來申報

燕青 追問

2024-05-22 15:04

老師這種情況如何處理呀

燕青 追問

2024-05-22 15:04

那這個報表怎么填寫呀，

燕青 追問

2024-05-22 15:05

這個分錄是在2024年做了平調，那2023年的A104000，在那里調減出來呢

廖君老師 解答

2024-05-22 15:08

您好，比如賬上 銷售費用-其它  100，現在只沖了90，我們這個表 A104000表只申報調整后的90

燕青 追問

2024-05-22 15:21

那意思，我在A104000表的其它那里把費用減出來，在A105000第二項扣除類讞整項目，第十七其它那里調增，同時在2024年5月之前做一筆分錄借預計負責，貸：以前年度損益調整，是這樣理解么

廖君老師 解答

2024-05-22 15:29

您好，在A104000表的其它那里把費用減出來，在A105000就不用管了
借預計負責，貸：以前年度損益調整，這個分錄要的

燕青 追問

2024-05-22 17:21

不用在A105000體現，直接在A104000的其它那里減出來，不就和申報的利潤表對不上了么，這樣會不會有景響呀，或者有其它的意義么

廖君老師 解答

2024-05-22 17:22

您好，我們的年報也要改的呀，
意義就是按實際申報

燕青 追問

2024-05-22 17:30

意思是年報的時候改了，那么在2024年調整借預計負責，貸：以前年度損益調整就對上了是吧

廖君老師 解答

2024-05-22 17:30

您好，是的，以前年度損益調整不影響24年利潤表，是調整23年報表的

燕青 追問

2024-05-22 17:33

年報的時候銷售費用減出來，相應的預計負責也減出來么，年報以實際金額來申報

燕青 追問

2024-05-22 17:33

減出來后在2024年再去做以前年度損益調整

廖君老師 解答

2024-05-22 17:36

您好，是的，是這么理解的