老師，上年預提費用，比如 借：制造費用/營業費用 貸：預提費用 今年沒有開出來，如果調增的話，補交所得稅，那要不要再做什么賬務處理了

charles 追問

2022-05-21 17:40

結轉了，老師，，，結轉到成本里了

bamboo老師 解答

2022-05-21 17:41

結轉到主營業務成本還是生產成本

charles 追問

2022-05-21 17:59

先結轉生產成本再結轉產品成本，再結轉到主營業務成本

bamboo老師 解答

2022-05-21 18:00

請問單位用什么會計準則

charles 追問

2022-05-21 18:02

小企業會計準則

charles 追問

2022-05-21 18:11

還在嗎？老師。，。

bamboo老師 解答

2022-05-21 18:19

借 利潤分配－未分配利潤 借方紅字
貸 預提費用 貸方紅字

charles 追問

2022-05-21 18:22

要轉到未分配利潤里么，這樣以后也要交個人所得稅了啊

bamboo老師 解答

2022-05-21 18:24

您后面會取得發票么

charles 追問

2022-05-21 18:25

預提的費用，比如維修費，公司真實發生的，老板自己墊付的錢，但是沒有發票，那這個也要轉到未分配利潤里面么，不能轉到老板往來款么

bamboo老師 解答

2022-05-21 18:27

老板支付的 沒有發票 不能稅前扣除的 匯算清繳要納稅調整
做賬可以
借 制造費用/營業費用
貸 其他應應付款
您前面不是說的預提費用么？

charles 追問

2022-05-21 18:42

之前是沒有發票，想著以后開的，就先預提了，后來開不出來了，這個費用匯算清繳就調整，交所得稅，但是假如轉到未分配利潤，以后注銷又要交個人所得稅，預提費用轉到其他應付款不是不要交了么

況且也不是虛增的

bamboo老師 解答

2022-05-21 18:45

您把預提費用科目結轉到其他應付款？

bamboo老師 解答

2022-05-21 18:46

費用匯算清繳還是納稅調增？

charles 追問

2022-05-21 19:01

是的，預提費用結轉到其他應付款，費用還是調增，這樣能不

bamboo老師 解答

2022-05-21 19:02

那您這也不是預提啊 是老板代付 只是沒有取得發票而已 
這樣預提轉過去 是不合理的

charles 追問

2022-05-21 19:05

那如果當時記
借：制造費用
貸：其他應付款
當時沒有發票，然后后來發票開出來了怎么弄呢

bamboo老師 解答

2022-05-21 19:09

如果發票金額跟分錄金額一致 發票附在分錄后面就好了

bamboo老師 解答

2022-05-21 19:10

如果不一致 就做分錄紅沖 然后再根據發票寫分錄