面試時遇到的奇葩問題 購買原材料，已付款，貨已收。但發票于2年后收到如何賬務處理

石竹 追問

2024-05-10 16:06

那收到的是專票，好像現在專票還可以抵扣吧  之前暫估的時候進項需要暫估嗎

家權老師 解答

2024-05-10 16:12

那么之前的按暫估入庫
暫估入庫 
借；庫存商品/原材料
貸：應付賬款-估價-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
   庫存商品/原材料（暫估差額） 
    應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商

石竹 追問

2024-05-10 16:46

暫估原材料的時候要用付款的金額暫估還是用扣除稅額的部份暫估

家權老師 解答

2024-05-10 16:49

暫估的時候是不含金額

石竹 追問

2024-05-10 16:51

是不含稅額是嗎

家權老師 解答

2024-05-10 16:54

就是不含稅的金額，同樣的話不需要重復的哈，