老師，有這樣一個問題困擾著我，百思不得其解，向您求助如何進行賬務處理。去年購買原材料，款已付貨已到，發票未到，已做暫估入賬。借：應付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 貸：應付賬款（暫估）然后正常主營業務成本轉入本年利潤。這樣做有問題嗎？數月后，發票到了一部分，怎么做賬？希望得到您的幫助，謝謝

老師，有這樣一個問題困擾著我，百思不得其解，向您求助如何進行賬務處理。去年購買原材料，款已付貨已到，發票未到，已做暫估入賬。借：應付賬款 貸：銀行存款借：原材料 貸：應付賬款（暫估）然后正常主營業務成本轉入本年利潤。這樣做有問題嗎？數月后，發票到了一部分，怎么做賬？希望得到您的幫助，謝謝

答： 您好！這樣操作沒有問題，等發票到了后，沖暫估，然后按照發票金額再平掉一部分應付賬款

一季度加大主營業務成本使一季度利潤為負，暫估的主營業務成本如何賬務處理？借方主營業務成本，貸方科目怎么寫？

答： 你好，可以暫估著先 借主營業務成本貸應付賬款-暫估

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，建筑公司工地施工人員買保險（已經結轉成本）。因為之前沒收到發票，當普票做的暫估入賬，現在收到專票了是不是要做三筆：1.做相同的分錄用負數沖之前的暫估入賬 2.重新入賬 3.沖之前的成本，借：主營業務成本（進項負數）貸：保險費 （進項負數）

答： 你好，是的，是這樣處理對，先把原來的洪峰再按發票做賬就行了。