請問下購材料還未收到貨款發票但已付款和后期收到發票的分錄怎么做

JOJOZM 追問

2022-04-03 10:03

好的，謝謝老師，是不是前期付款只能計入預付，無法確認成本，待收到發票后才能計入成本

鄒老師 解答

2022-04-03 10:34

你好，是的，是這樣的

JOJOZM 追問

2022-04-03 10:40

好的，再請問下 A公司使用了B公司的機械，B公司收到租賃費后開出的發票（普票），稅額在做賬的時候要計入什么科目嗎

鄒老師 解答

2022-04-03 10:40

你好，B公司收到租賃費后開出的發票（普票），分錄是
借：銀行存款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

JOJOZM 追問

2022-04-03 10:56

普通發票要記銷項嗎，不做抵扣的啊

鄒老師 解答

2022-04-03 17:49

你好，一般納稅人開具普通發票是需要做銷項稅額處理的。一般納稅人開具專用發票與普通發票賬務處理是一樣的。